| 出口货物退（免）税申报表的通知
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：
根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》及国家税务总局有关规定，经研究，总局决定对现行的《出口货物退（免）税申报表》有关内容予以修订，启用新的《出口货物退（免）税申报表》。现将有关事项通知如下：
一、自2006年1月1日起，各地统一启用新的《出口货物退（免）税申报表》。新《出口货物退（免）税申报表》较原《出口货物退（免）税申报表》，增加了申报人申明的有关内容，即在《出口货物退（免）税申报表》中增加如下申明内容：“此表各栏目填报内容是真实、合法的，与实际出口货物情况相符。此次申报的出口业务不属于 ‘四自三不见’等违背正常出口经营程序的出口业务。否则，本企业愿承担由此产生的相关责任”。
二、本次修订的《出口货物退（免）税申报表》主要包括以下两种：
（一）《外贸企业出口退税汇总申报表》（见附件1）；
（二）《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表》（见附件2）。
三、本通知自2006年1月1日起执行。具体执行日期以出口货物报关单（出口退税专用）上列明的出口日期为准。
附件：1.外贸企业出口货物退税汇总申报表
2.生产企业出口货物免抵退税申报汇总表
外贸企业出口货物退税汇总申报表
《外贸企业出口退税汇总申报表（适用于增值税一般纳税人）》填表说明
（一）根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三十八条及国家税务总局有关规定制定本表。
（二）本表适用于增值税一般纳税人填报。具备增值税一般纳税人资格的外贸企业自营或委托出口货物，其申报出口货物退税时，均使用本表。
（三）表内各项填写说明
1、本表“申报年月”指外贸企业出口退税申报所属时间；“申报批次”指外贸企业出口退税申报所属时间内第几次申报。
2、本表“纳税人识别号”即税务登记证号码。
3、本表“海关代码”指外贸企业在海关的注册编号。
4、本表“纳税人名称”应填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
5、本表“申报日期”指外贸企业向主管退税机关申报退税的日期。
6、表内各栏次内容根据现行退税审批政策相关规则填写。
| 外贸企业出口货物退税汇总申报表 |
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（适用于增值税一般纳税人） |
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申报年月： 年 月 申报批次： |
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| 纳税人识别号： |
海关代码： |
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| 纳税人名称（公章）： |
申报日期： 年 月 日 金额单位：元至角分、美元 |
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| 出口企业申报 |
主管退税机关审核 |
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| 出口退税出口明细申报表 |
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份， |
记录 |
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条 |
审单情况 |
机审情况 |
| 出口发票 |
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张， |
出口额 |
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美元 |
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本次机审通过退增值税额 元 |
| 出口报关单 |
|
张， |
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其中：上期结转疑点退增值税 元 |
| 代理出口货物证明 |
|
张， |
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本期申报数据退增值税 元 |
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| 收汇核销单 |
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张， |
收汇额 |
|
美元 |
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| 远期收汇证明 |
|
张， |
其它凭证 |
|
张 |
|
本次机审通过退消费税额 元 |
| 出口退税进货明细申报表 |
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份， |
记录 |
|
条 |
|
其中：上期结转疑点退消费税 元 |
| 增值税专用发票 |
|
张， |
其中非税控专用发票 |
张 |
|
本期申报数据退消费税 元 |
| 普通发票 |
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张， |
专用税票 |
|
张 |
|
本次机审通过退消费税额 元 |
|
| 其它凭证 |
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张， |
总进货金额 |
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元 |
|
结余疑点数据退增值税 元 |
| 总进货税额 |
|
元， |
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结余疑点数据退消费税 元 |
| 其中：增值税 |
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元， |
消费税 |
|
元 |
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| 本月申报退税额 |
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元， |
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| 其中：增值税 |
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元， |
消费税 |
|
元 |
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| 进料应抵扣税额 |
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元， |
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授权人申明 |
| 申请开具单证 |
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(如果你已委托代理申报人,请填写下列资料) |
| 代理出口货物证明 |
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份， |
记录 |
|
条 |
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| 代理进口货物证明 |
|
份， |
记录 |
|
条 |
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为代理出口货物退税申报事宜,现授权 |
| 进料加工免税证明 |
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份， |
记录 |
|
条 |
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为本纳税人的代理申报人,任何与本申报表有关的往来文件都可寄与此人。 |
| 来料加工免税证明 |
|
份， |
记录 |
|
条 |
|
|
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| 出口货物转内销证明 |
|
份， |
记录 |
|
条 |
|
|
|
| 补办报关单证明 |
|
份， |
记录 |
|
条 |
|
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|
| 补办收汇核销单证明 |
|
份， |
记录 |
|
条 |
|
|
|
| 补办代理出口证明 |
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份， |
记录 |
|
条 |
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授权人签字 (盖章) |
| 内销抵扣专用发票 |
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张， |
其他非退税专用发票 |
张 |
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| 申报人申明 |
审单人： |
审核人： |
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| 此表各栏目填报内容是真实、合法的,与实际出口货物情况相符。此次申报的出口业务不属于 |
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| “四自三不见”等违背正常出口经营程序的出口业务。否则,本企业愿承担由此产生的相关责任。 |
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年 月 日 |
| 企业填表人： |
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| 财务负责人： |
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(公章) |
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签批人： |
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(公章) |
| 企业负责人： |
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年 月 日 |
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年 月 日 |
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| 受理人： |
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受理日期： 年 月 日 |
受理税务机关（签章） |
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生产企业出口货物免抵退税申报汇总表
《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表（适用于增值税一般纳税人）》
填表说明
（一）根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三十八条及国家税务总局有关规定制定本表。
（二）本表适用于增值税一般纳税人填报。具备增值税一般纳税人资格的生产企业自营或委托出口货物，其申报出口货物退税时，均使用本表。
（三）表内各项填写说明
1、本表“纳税人识别号”即税务登记证号码。
2、本表“海关代码”指生产企业在海关的注册编号。
3、本表“纳税人名称”应填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
4、本表“申报日期”指生产企业向主管退税机关申报退税的日期。
5、本表“税款所属期”指生产企业应缴税款的月度时间。
6、表内各栏次内容根据《国家税务总局关于印发<生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程>（试行）的通知》（国税发[2002]11号）相关规定填写。
| 生产企业出口货物免抵退税申报汇总表 |
| （适用于增值税一般纳税人） |
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| 纳税人识别号： |
纳税人名称（公章）： |
| 海关代码： |
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税款所属期： 年 月至 年 月 |
| 申报日期： 年 月 |
金额单位：元（列至角分） |
| 项目 |
栏次 |
当期 |
本年累计 |
与增值税纳税申报表差额 |
| (a) |
(b) |
(c) |
| 免抵退出口货物销售额(美元) |
1 |
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-------------- |
| 免抵退出口货物销售额 |
2=3+4 |
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| 其中：单证不齐销售额 |
3 |
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-------------- |
| 单证齐全销售额 |
4 |
|
|
-------------- |
| 前期出口货物当期收齐单证销售额 |
5 |
|
-------------- |
-------------- |
| 单证齐全出口货物销售额 |
6=4+5 |
0.00 |
|
-------------- |
| 不予免抵退出口货物销售额 |
7 |
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|
-------------- |
| 出口销售额乘征税率之差 |
8 |
|
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-------------- |
| 上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 |
9 |
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-------------- |
-------------- |
| 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 |
10 |
|
|
-------------- |
| 免抵退税不得免征和抵扣税额 |
11(如8>9+10则为8-9-10,否则为0) |
|
|
|
| 结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 |
12 (如9+10>8则为9+10-8,否则为0) |
|
-------------- |
-------------- |
| 出口销售额乘退税率 |
13 |
|
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-------------- |
| 上期结转免抵退税额抵减额 |
14 |
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-------------- |
-------------- |
| 免抵退税额抵减额 |
15 |
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-------------- |
| 免抵退税额 |
16 (如13>14+15则为13-14-15,否则为0) |
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-------------- |
| 结转下期免抵退税额抵减额 |
17(如14+15>13则为14+15-13,否则为0) |
|
-------------- |
-------------- |
| 增值税纳税申报表期末留抵税额 |
18 |
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-------------- |
-------------- |
| 计算退税的期末留抵税额 |
19=18-11c |
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-------------- |
-------------- |
| 当期应退税额 |
20 (如16>19则为19,否则为16) |
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-------------- |
| 当期免抵税额 |
21=16-20 |
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-------------- |
| 出口企业申明： |
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退税部门 |
| 此表各栏目填报内容是真实、合法的,与实际出口货物情况相符。 |
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| 此次申报的出口业务不属于“四自三不见”等违背正常出口经营程序 |
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| 的出口业务。否则,本企业愿承担由此产生的相关责任。 |
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| 经办人： |
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经办人： |
| 财务负责人： (公章) |
复核长： |
(章) |
| 企业负责人： |
|
年 月 日 |
负责人： |
年 月 日 |
| |
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| 受理人： |
受理日期： 年 月 |
受理税务机关（签章） |
| 注： 1，本表一式四联，退税部门审核签章后返给企业二联，其中一联作为下期《增值税纳税申报表》附表，退税部门留存一联，报上级退税机关一联; |
| 2，第(c)列“与增值税纳税申报表差额”为退税部门审核确认的第(b)列“累计”申报数减《增值税纳税申报表》对应项目的累计数的差额，企业应做相应帐务调整并在下期增值税纳税申报时对《增值税纳税申报表》进行调整。 |
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:80605677
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